Налоги при наследовании: госпошлина, льготы и сроки
Наследство не облагается подоходным налогом, независимо от наличия родства с наследодателем. Однако вступление в наследство облагается государственной пошлиной. Об этом "Российской газете" рассказал юрист, руководитель Центра правопорядка в Москве и Московской области Александр Хаминский.
- Госпошлина за вступление в наследство зависит от степени родства и стоимости имущества: 0,3% для близких родственников (дети, супруги, родители, полнородные братья, сестры) с максимальной ставкой в 100 000 рублей, и 0,6% для других наследников с максимальной ставкой до 1 000 000 рублей.
К этой сумме добавляется региональный тариф нотариуса за подачу заявления и получение свидетельства о праве на наследство.
"Базой для исчисления госпошлины является стоимость имущества на дату открытия наследства. От уплаты госпошлины освобождены наследники, которые совместно проживали с наследодателем на день смерти и в дальнейшем проживают в унаследованном жилом помещении. Госпошлина за наследование этой недвижимости не взимается", — уточнил юрист.
- Полностью освобождаются от уплаты госпошлины несовершеннолетние наследники. Инвалиды I и II группы уплачивают 50% пошлины.
После смерти собственника наследники будут обязаны платить имущественные налоги. Налог на имущество физлиц и земельный налог по унаследованным объектам исчисляются со дня открытия наследства.
Если наследство продается, важен срок владения: для имущества, полученного по наследованию, минимальный срок для освобождения от НДФЛ — 3 года.
#Поможем_разобраться РГ | Буква закона
Наследство не облагается подоходным налогом, независимо от наличия родства с наследодателем. Однако вступление в наследство облагается государственной пошлиной. Об этом "Российской газете" рассказал юрист, руководитель Центра правопорядка в Москве и Московской области Александр Хаминский.
- Госпошлина за вступление в наследство зависит от степени родства и стоимости имущества: 0,3% для близких родственников (дети, супруги, родители, полнородные братья, сестры) с максимальной ставкой в 100 000 рублей, и 0,6% для других наследников с максимальной ставкой до 1 000 000 рублей. Например, если наследник – сын наследодателя, стоимость квартиры составляет 15 миллионов рублей, то госпошлина составит 0,3% от этой суммы, то есть 45 000 рублей. Если же наследник – дальний родственник, например, двоюродный племянник, и стоимость той же квартиры равна 200 миллионов рублей, то госпошлина составит 0,6%, но не более 1 миллиона рублей. Важно учитывать, что в расчет берется именно рыночная стоимость имущества на момент открытия наследства, а не его кадастровая или иная оценочная стоимость, если иное не предусмотрено законодательством.
К этой сумме добавляется региональный тариф нотариуса за подачу заявления и получение свидетельства о праве на наследство. Этот тариф варьируется в зависимости от региона и объема работы нотариуса. Он включает в себя подготовку документов, проверку их соответствия требованиям, консультации и другие юридические услуги. Стоимость данных услуг может составлять несколько тысяч рублей, поэтому рекомендуется уточнять актуальные расценки в конкретной нотариальной конторе.
"Базой для исчисления госпошлины является стоимость имущества на дату открытия наследства. От уплаты госпошлины освобождены наследники, которые совместно проживали с наследодателем на день смерти и в дальнейшем проживают в унаследованном жилом помещении. Госпошлина за наследование этой недвижимости не взимается", — уточнил юрист. Это правило направлено на поддержку наследников, которые фактически заботились о наследодателе и продолжают проживать в его жилье. Например, если сын жил с отцом в его квартире до его смерти и продолжает проживать в ней после, то он освобождается от уплаты госпошлины за эту квартиру. Однако, если наследник проживал с наследодателем в одном жилом помещении, но после смерти наследодателя переехал, то госпошлина будет уплачиваться в общем порядке.
- Полностью освобождаются от уплаты госпошлины несовершеннолетние наследники. Инвалиды I и II группы уплачивают 50% пошлины. Данные льготы призваны защитить социально уязвимые категории граждан. Несовершеннолетние дети, как правило, не имеют собственных доходов, а инвалиды I и II групп нуждаются в особой социальной поддержке. Для получения льготы необходимо предоставить нотариусу соответствующие документы, подтверждающие право на льготу (свидетельство о рождении, справку об инвалидности).
После смерти собственника наследники будут обязаны платить имущественные налоги. Налог на имущество физлиц и земельный налог по унаследованным объектам исчисляются со дня открытия наследства. Это означает, что наследники становятся плательщиками налога на имущество и земельного налога с момента смерти наследодателя, даже если они еще не вступили в наследство официально. Налоговые уведомления приходят уже на имя наследников. Важно своевременно уплачивать налоги, чтобы избежать начисления пени и штрафов. Например, если наследодатель владел квартирой и земельным участком, то после его смерти наследники будут обязаны платить налог на имущество на квартиру и земельный налог на земельный участок.
Если наследство продается, важен срок владения: для имущества, полученного по наследованию, минимальный срок для освобождения от НДФЛ — 3 года. Если наследник продает унаследованное имущество ранее трех лет с момента открытия наследства, то он обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученной прибыли. При этом, если имущество было продано дешевле, чем его стоимость, указанная в договоре купли-продажи, или если оно было продано без получения дохода, налог не уплачивается. Например, если наследник унаследовал квартиру и продал ее через два года после смерти наследодателя, то он должен будет уплатить НДФЛ с разницы между ценой продажи и стоимостью, по которой квартира была оценена для целей наследования. Если же квартира продается по истечении трех лет, то полученный доход не облагается НДФЛ.
#Поможем_разобраться РГ | Буква закона
About the Author
